Кажется, что все очень просто. Если продаете товар ручной работы – регистрируетесь как самозанятый. Если у вас свое производство и целый завод – регистрируетесь как ИП. А если у вас огромная компания и вы решили выйти на Wildberries – регистрируетесь как OOO. Но это подходит только для тех, кто начал бизнес за рамками маркетплейсов. Вы придете к Wildberries с готовой регистрацией и выбранной системой налогообложения. А что делать тем, кто начинает с онлайн-площадок? Упрощенка или ОСН – отдельный вопрос, который мы сегодня тоже разберем.

Начнем с регистрации. Что лучше выбрать: ИП, ООО или самозанятость для работы с Wildberries.

Самозанятость на Wildberries

Самозанятые – мастера, которые работают на себя и платят государству НПД (налог на профессиональный доход). На маркетплейсах они могут продавать только товары ручной работы. И не важно, созданные с нуля или собранные из готовых материалов.

Здесь самая простая система оплаты налогов – вы платите их сами через приложение «Мой налог», «Свое дело» и т.д. Там же регистрируете статус «самозанятый». И это не единственный плюс:

• быстрое оформление, для которого нужен только паспорт и ИНН;
• не нужно открывать счет и покупать кассу;
• не нужно присылать отчеты в налоговую;
• можно продавать товар сразу на нескольких площадках;
• чеки формируются автоматически;
• налог считается автоматически;
• налог 4% на платежи от физических лиц и 6% от юридических лиц;
• нет дохода – нет налога.

Минусы:

• можно продавать товары только ручной работы;
• нельзя продавать товары с обязательной сертификацией, маркировкой «Честный знак», подакцизные товары, продукты питания и антиквариат;
• запрещено нанимать сотрудников;
• годовой лимит дохода – 2,4 млн рублей.

Самозанятые платят налог с полной стоимости продажи товара без вычета расходов и комиссии. Например, вы продаете товар за 1000 рублей, с учетом скидок и акций покупатель заплатил 600 рублей, а вы вывели себе на карту только 540 рублей. Налог все равно нужно платить с 1000 рублей. Иначе вы получите штраф и пени от налоговой.

Данные о продажах берут из раздела личного кабинета «Финансовые отчеты». В приложении «Мой налог» вы указываете физ. лицо или юр. лицо, дату продаж, их количество и стоимость. Для юр. лица также нужно вписывать ИНН организации. 

ИП для Wildberries

Индивидуальный предприниматель – физическое лицо, которое ведет бизнес и отвечает за него всем, что у него есть. То есть в случае появления долгов, первое, что у вас заберут – это имущество.

Чаще всего предприниматели, у которых уже есть свое производство, оформляют для Wildberries именно ИП. Оно не ограничивает в доходе и действиях. А если есть электронная подпись – зарегистрировать можно дома.

Плюсы:

• можно нанимать сотрудников;
• можно перепродавать и продавать любые товары, разрешенные законом;
• в налоговую нужно отправлять минимум отчетов;
• можно совмещать несколько видов бизнеса;
• лимит годового оборота – 188,55 млн рублей при оплате налогов по упрощенке.

Минусы:

• для регистрации нужен пакет документов;
• нужно сдавать отчеты, декларации, платить страховые взносы;
• необходим отдельный расчетный счет;
• за долги кредиторы могут отнять имущество;
• страховые взносы за себя нужно вносить даже при отсутствии дохода, фиксированная стоимость 2024 года — 49 500 рублей.

Для регистрации ИП достаточно открыть расчетный счет и подать заявление в налоговую. Это делается быстро, а вот выбрать систему налогообложения за пару минут не получится.

У индивидуальных предпринимателей есть два варианта: общая система налогообложения (ОСН или ОСНО) и упрощенная система налогообложения (УСН). Чаще всего выбирают второй вариант из-за его простоты. Поэтому с него и начнем разбор.

УСН считается двумя способами:

1. «Доходы». Налог платится в размере 6% с поступлений от маркетплейса. Самый простой вариант, ничего считать не нужно.
2. «Доходы минус расходы». А это вариант для любителей математики. Налог – 15%. Такой расчет лучше использовать тем, у кого расходы занимают более 60% дохода. Налог платится с разницы между зачислением от маркетплейса и тратами на товар (закупку, упаковку, услуги).

С 1 января 2025 года все с УСН будут оплачивать НДС:

• с доходом до 60 млн рублей в год – освобождены
• с доходом 60-250 млн рублей в год – 5%
• с доходом 250-450 млн рублей в год – 7%
• также будет возможность оплачивать НДС по обычным ставкам как на ОСН, но как именно перейти на них, в законе не указано

Чтобы работать с ОСН не нужно подавать заявление в налоговую. С оформления статуса ИП вы автоматически работаете с ним и можете подать заявление только на переход на упрощенку.

Ставки налогов по ОСН:

1. НДФЛ,

• 13% при доходах до 5 млн рублей в год,
• 15% при доходах от 5 млн рублей в год.

С 1 января 2025 года изменится прогрессивная шкала НДФЛ:

• НДФЛ 13% при доходе до 2,4 млн рублей в год,
• НДФЛ 15% при доходе 2,4-5 млн рублей в год,
• НДФЛ 18% при доходе 5-20 млн рублей в год,
• НДФЛ 20% при доходе 20-50 млн рублей в год,
• НДФЛ 22% при доходе более 50 млн рублей в год.

2. НДС.

Для большинства товаров равен 20%. У некоторых групп, например, детского питания – 10%.

ООО для Wildberries

ООО (общество с ограниченной ответственностью) – самая привычная аббревиатура, которую мы видим у названий производителей товаров. Регистрацию по ООО применяют для крупных компаний, бизнесов, где развитием занимается несколько физ. лиц или юр. лиц. У каждого из них есть своя доля, которая определяет уровень ответственности: кто принимает решения, за что отвечает и на что влияет.

ООО редко оформляют специально для маркетплейсов. Слишком много работы с отчетами и налогами, которой обязательно должен заниматься бухгалтер. Вам будет слишком тяжело в них разобраться и правильно составить отчет. Также в компании всегда должен быть один человек, работающий по ТК РФ – директор. С его ЗП надо платить налоги и также отправлять эту отчетность в налоговую.

Плюсы:

• нет продаж – нет налогов;
• бизнес можно продать;
• владелец отвечает по обязательствам не своим имуществом, а тем, что относится к бизнесу;
• легче оформить кредит;
• проще найти бизнес-партнера.

Минусы:

• для оформления необходим большой пакет документов;
• размер штрафов в разы больше, чем для ИП;
• за деятельностью тщательно следят государственные органы;
• сложная отчетность, нужна помощь бухгалтера;
• запрещено свободно распоряжаться заработанными деньгами.

Чтобы оформить ООО нужно собрать пакет документов и лично отправить его в налоговую (в бумажном или электронном виде) или направить через нотариуса. Также нужно оплатить пошлину в 4000 рублей. 

Во время регистрации нужно выбрать налоговый режим и тоже из двух: УСН или ОСН.

УСН для ООО такое же, как и для ИП. Чтобы на него перейти, нужно подать заявление в налоговую в день регистрации или в течение 30 дней после. Не успеете – сможете перейти на упрощенку только со следующего года.

Ставки налогов по ОСН:

• налог на прибыль – 20%,
• НДС – 10% или 20% в зависимости от товара.

С 1 января 2025 года налог на прибыль увеличится до 25%. У IT-предприятий отменят льготную нулевую ставку – они будут платить 5%.

Какие ОКВЭД нужны для работы

ОКВЭД (общероссийский классификатор видов экономической деятельности) – код, который показывает, какой деятельностью вы занимаетесь. 

При регистрации ИП и ООО эту графу нужно обязательно заполнять. Поэтому мы выделили для вас ОКВЭД, которые нужны для продаж на Wildberries.

Во-первых, у бизнеса прописывают несколько ОКВЭД. Один из них – основной, который показывает направление деятельности. Остальные – дополнительные. Для торговли на Wildberries подходит основной код:

• 47.91 Торговля розничная по почте или по информационно-коммуникационной сети Интернет. 

Теперь вам нужно выбрать дополнительные коды. Мы разберем тот случай, когда вы занимаетесь только продажей товара. Товарам без сертификации, разрешения или лицензии подойдет один общий код:

• 47.99 Торговля розничная прочая вне магазинов, палаток, рынков. 

Если продаете одежду и обувь:

• 47.71 Торговля розничная одеждой в специализированных магазинах. 
• 47.72 Торговля розничная обувью и изделиями из кожи в специализированных магазинах. 

Если продаете косметику:

• 47.75 Торговля розничная косметическими и парфюмерными товарами, кроме мыла в специализированных магазинах

Посмотреть все ОКВЭД и подобрать необходимые можно в официальном документе.

Если вы будете работать с неподходящими кодами – по закону за это ничего не будет. Но их все равно стоит вносить правильно. Например, вы можете переплатить взносы за работников на травматизм. Их размер определяется видом деятельности, то есть ОКВЭД. А еще за непредоставление информации (кодов) вы получите штраф – 5000 рублей.

Выбрать между ООО, самозанятостью и ИП несложно. Если вы делаете товары ручной работы – продолжаете продавать с самозанятостью. Если хотите перепродавать товар или есть свое производство – выбираете ИП. ООО используют очень редко и по большей части для продаж на Wildberries оно совсем не нужно. Вовремя оплачивайте налоги, правильно выбирайте ОКВЭД и успешно ведите бизнес!

Аналитика и SEO продвижение на WildBerries от DataMP

Ежедневно анализируем на WildBerries

70+ млн. товаров

2000+ категорий товаров

7+ млн. поисковых запросов

знаем не только о частотностях запросов, «как все», но и о конверсиях в продажи

Оставьте Вашу заявку и мы свяжемся с вами!

Отправить